Ako ste zbunjeni oko toga koju vrstu poslovnog subjekta postaviti - poduzetnika ili izvođača - prema novom Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta iz 2017. nisi sam.
alfexe | Getty ImagesBez obzira jeste li vozač Ubera, osnivač tehnološkog pokretača ili medicinski stručnjak, otkrit ćete da će novi porezni zakon značajno utjecati na vaše povrate u 2018. godini. Dakle, ne gubite više vremena na razmišljanje o ovom pitanju jer vam je ostalo samo nekoliko mjeseci za promjene koje će utjecati na vašu poreznu obvezu za 2018. godinu.
I to je vrijedno napomenuti, jer uz odgovarajuću poreznu strategiju možete trajno uštedjeti do 10 do 40 posto na svojim porezima. Dakle, kao poduzetnik, trebali biste razgovarati s poreznim savjetnikom o tome želite li biti oporezovani kao samozaposleni, 'S' Corp, 'C' Corp ili partnerstvo.
kuhanje svinjskog trbuha u pećnici
Zaključak: Ako imate ispravno postavljeno pravno lice, platit ćete manji porez.
Najveće porezne promjene u novom zakonu za vlasnike malih poduzeća su niža stopa poreza na dobit od 21 posto i potencijalni odbitak od 20 posto koji počinje 2018. godine za samozaposlene, samostalne poduzetnike, partnerstva i S korporacije.
Za uslužne djelatnosti koje uključuju kategorije poput liječnika, odvjetnika i financijskih savjetnika, oporezivi prihod uključenih stručnjaka, prema poreznoj upravi, mora biti ispod 207.500 USD (za jednu osobu) ili 415.000 USD (u braku i podnose zajednički) da bi se ta osoba kvalificirala.
Odbitak od 20 posto smatra se 'između redova', kao CNBC je istaknuo, jer ne smanjuje vaš prilagođeni bruto prihod niti morate podvrgnuti pojedinostima da biste uzeli ovaj odbitak.
Razložimo vaše mogućnosti kao vlasnika tvrtke:
Samozaposleni (primjer: vozač Ubera)
Samozaposleni pojedinci, poput nezavisnih izvođača i slobodnih radnika, plaćaju porez na samozapošljavanje pored redovnog poreza na dohodak, kako bi zadovoljili zahtjeve socijalne sigurnosti i Medicare-a. Ako ispunjavaju uvjete za novi porezni odbitak od 20 posto, njihova najveća efektivna granična porezna stopa mogla bi se smanjiti na 29,6 posto ili manje. Međutim, ti će pojedinci vjerojatno dobiti bolje porezne uštede i zaštitu imovine kao S Corp ili C Corp.
S-Corp (primjer: računovođa, liječnik, odvjetnik)
Jedna od najvećih prednosti formiranja S corp-a u odnosu na ostanak samostalnog poduzetnika je zaštita imovine. S-Corp također nema zakonsku odgovornost za plaćanje poreza na prihod svojih poduzeća.
Umjesto toga, vlasnici tvrtke plaćaju porez na svoju osobnu prijavu poreza. Novi porezni zakon uključuje odbitak od 20 posto za kvalificirane tvrtke, uključujući S Corps, s ograničenjima. S Corps također mora biti domaći (što znači da tvrtka i njeni vlasnici moraju živjeti u Sjedinjenim Državama). Dionice moraju imati pojedinci, imanja ili određeni zakladi (ne druge kompanije).
C-Corp (primjer: pokretanje zdravstvene tehnologije)
C C Corp bi mogao biti bolji za tehnološke startupe ili tvrtke koje u budućnosti imaju planove za crowdfunding s udjelom u kapitalu ili žele izaći u javnost. A C Corp je društvo u kojem se dioničari oporezuju odvojeno od entiteta.
C korporacije nemaju ograničenja u vlasništvu. Oni mogu imati neograničen broj dioničara, za razliku od S korporacija koje mogu imati samo 100 dioničara, maksimalno. Najveći nedostatak C korporacije je potencijal „dvostrukog oporezivanja“. Korporacija se oporezuje, prvo dobit korporacije, a zatim se dioničari ponovno oporezuju pri raspodjeli dividendi. A korporacija ne može odbiti dividendu.
Zbog niske (21 posto) stope poreza na dobit, mnogi će novi pokretači htjeti razmotriti oporezivanje kao C korporacija. Osim toga, odjeljak 1202 novog poreznog zakona dopušta dioničarima da prodaju svoje dionice nakon pet godina, bez poreza na prvih 5 milijuna dolara dobiti.
LLC (primjer: konzultantska tvrtka za nekretnine)
Neka poduzeća mogu odlučiti biti LLC, a zatim se prijaviti kao partnerstvo, samostalni poduzetnik ili korporacija. LLC je pravna oznaka, a ne porezna oznaka. Vlasnici LLC-a izvještavaju o dobiti i gubicima u svojim osobnim poreznim prijavama kao „prolazni subjekt“, osim ako vlasnici LLC-a ne odluče da se LLC oporezuje kao C korporacija.
Ako se oporezuje kao prolazni entitet, LLC samo ne plaća savezne poreze na dohodak (iako neke države naplaćuju godišnji porez na LLC poduzeća). Kao dio poreznog procesa LLC -a, ove će tvrtke htjeti ispuniti obrazac 8832 kako bi definirale svoj entitet (korporacija, partnerstvo ili samostalno poduzetništvo). Pod pretpostavkom da vlasnici odluče oporezivati LLC kao prolazni subjekt, može se primijeniti odbitak od 20 posto.
Utjecaj na zaštitu imovine
Osim porezne uštede, poslovni subjekt koji odaberete imat će utjecaj na vašu zaštitu imovine. Većina odvjetnika će vam reći da, ako posjedujete tvrtku, to nije stvarakovas tuže, to jekadadobijete tužbu. Kao rezultat toga, htjet ćete osnovati LLC ili korporaciju između sebe i svog stvarnog poslovanja, kako biste smanjili mogućnost da vas netko tuži osobno.
S LLC -om ili korporacijom, ako vas tuže i vaš protivnik pobijedi, protivnik bi trebao moći podići novac samo iz te tvrtke naspram vaših osobnih računa.
Da bi se očuvala zaštita imovine i željeni porezni status, vlasnici LLC -a, S -a i C -a moraju imati uspostavljen operativni ugovor ili podzakonske akte, voditi knjige i evidencije i pratiti njihove zapisnike.
Ukratko, svatko može iskoristiti porezne poticaje koje pruža naša vlada. Zadatak jednostavno zahtijeva razumijevanje poticaja i zakonsko mijenjanje činjenica da biste dobili odgovarajuće beneficije. Što se više educirate o svojim mogućnostima, više novca možete vratiti u džep. (Za više informacija o učincima novog poreznog plana pročitajte Bogatstvo bez poreza .)